Cum gestionez diferențele de curs valutar

Tipuri de diferențe de curs

1. Diferențe realizate (la decontare efectivă)

Apar când:

• Încasezi o creanță în EUR la alt curs decât cel de la emiterea facturii
• Plătești o datorie în EUR la alt curs

2. Diferențe nerealizate (la reevaluare periodică)

Apar la:

• Reevaluarea lunară a soldurilor în valută
• Reversate la luna următoare (dacă folosești auto-reversie)

Conturi utilizate

• 765 — Venituri din diferențe de curs (câștig)
• 665 — Cheltuieli din diferențe de curs (pierdere)

Exemplu practic complet

Emiți factură în EUR:

15 ian: Factură 1.000 EUR la curs 5,0000
Debit  4111 Clienți EUR    5.000,00 RON
  Credit 707 Venituri      5.000,00 RON

Reevaluare la 31 ian (curs 5,1000):

Debit  4111 Clienți EUR      100,00 RON  (câștig nerealizat)
  Credit 765 Venituri dif.   100,00 RON

Încasare la 15 feb (curs 4,9500):

Debit  5124 Bancă EUR       4.950,00 RON
Debit  665 Pierdere dif.      150,00 RON
  Credit 4111 Clienți EUR   5.100,00 RON

Calcul automat în Qedara

La înregistrarea plății → Qedara:

1. Preia soldul curent al creanței (după reevaluări)
2. Calculează diferența față de suma încasată
3. Generează automat linia 665/765

Nu trebuie să calculezi manual — Qedara face totul.

Reevaluare lunară automată

Trezorerie → Reevaluare valutară → selectezi luna → Rulează reevaluare

Qedara reevaluează automat:

• Toate conturile 51x în valută (bănci)
• Toate conturile 4111 în valută (creanțe clienți)
• Toate conturile 401 în valută (datorii furnizori)

Cursurile BNR sunt preluate automat pentru ultima zi a lunii. Vezi ghidul Cursuri BNR și reevaluare pentru detalii.

Articole conexe